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“零容忍”文件出台后证监会这项专项活动透露新信号！

来源：爱乐趣网时间：2021年07月17日 18:08

　　原标题：“零容忍”文件出台后，证监会这项专项活动透露新信号！

　　日前，中办、国办公开发布了《关于依法从严打击证券违法活动的意见》，中国资本市场迎来了对证券违法“零容忍”的高规格文件。文件发布后不久，相关监管部门的最新行动透露出不少值得关注的信号，在资本市场做坏事的人要小心了！

　　证监会16日宣布，为落实上述文件，近日集中部署专项执法行动，集中打击财务造假、资金占用、违规担保及操纵市场、内幕交易等严重违法行为，依法从严从快从重查办16起重大典型案件。目前，相关调查工作已经全面展开。

证监会资料图

　　尽管证监会没有公布这16起案件的具体情况，但从案件的相关描述中可以分析出诸多线索。

　　这16起案件主要涉及四大类型，每一种都让市场深恶痛绝：

　　——严重侵蚀市场诚信基础，破坏信息披露制度严肃性的案件。包括通过虚构存货及贸易业务实施系统性财务造假，滥用会计准则和会计政策虚增利润，利用多种手段粉饰公司业绩等。个别公司屡次涉案违法，少数董事、监事、高管人员违背对公司的忠实义务，为掩盖资金挪用组织、策划财务造假。

　　——严重侵害上市公司利益，影响上市公司质量提升的案件。包括上市公司实际控制人、大股东等长时间巨额占用上市公司资金、违规担保等，有的占用上市公司资金偿还银行借款、兑付票据，有的私刻公章以上市公司名义为实际控制人违规提供担保。

　　——严重破坏公平交易原则，损害投资者利益的案件。包括上市公司实际控制人、大股东以市值管理之名，与私募机构、操盘方、配资中介等合谋，利用资金、持股优势拉抬公司股价；上市公司大股东获悉公司业绩亏损信息后提前卖出股票避损；个别上市公司多次在筹划重大事项时发生内幕交易。

　　——严重背离职业操守，丧失“看门人”作用的案件。包括上市公司相关审计机构单方面依赖公司提供信息，搞“抄账式”审计，未对舞弊风险事项执行充分的审计程序，甚至还与上市公司提前商定审计意见类型。

　　值得注意的是，在“零容忍”文件中，未来几年内证券违法“零容忍”将达到的具体目标已经明确，一项项“牙齿锋利”的制度、一套套跨领域的“组合拳”都将瞄准各种证券领域违法。这次专项活动就是证监会贯彻落实“零容忍”文件的一项重要安排。

　　透过上述案件描述，可以窥见未来证监会系统稽查执法的思路：一是聚焦重点在恶性财务造假、操纵市场、伪市值管理上；二是抓住关键少数即实控人、大股东；三是一案多查，对中介机构也同步追责。

　　实际上，监管部门对证券领域违法一直成高压态势。2020年以来，证监会启动操纵市场案件调查90起、内幕交易案件调查160起，合计占同期新增案件调查数量的52%；作出操纵市场、内幕交易案件行政处罚176件，罚没金额累计超过50亿元；向公安机关移送涉嫌操纵市场犯罪案件线索41起、内幕交易案件线索123起，合计占移送案件总数76%，移送犯罪嫌疑人330名。

　　以近期受到市场关注的“伪市值管理”类案件为例，证监会行动迅速，依法对相关账户涉嫌操纵中源家居等股票行为立案调查，有关案件查处进展将及时予以公布。证监会主席易会满也多次公开表态，对“伪市值管理”零容忍，一经查实，将从严从快从重处理并及时向市场公开。

　　可以预见，未来打击证券违法的铁拳也将越来越重。证监会表示，将坚决贯彻“零容忍”方针，集中调配稽查执法力量，创新调查组织模式，坚持全链条打击，坚持全方位追责，持续保持对证券欺诈、造假、“伪市值管理”等各类证券违法行为的高压态势，强化执法震慑，净化市场生态。

　　记者：刘慧

责任编辑：朱学森 SN240